关于2023年北票市财政决算（草案）的报告
——2024年7月26日在市十届人大常委会第二十二次会议上
市财政局局长 廖春涛
主任、各位副主任、各位委员：
我受市政府委托，向本次会议报告我市2023年财政决算草案，请予审议。
一、财政决算情况
（一）2023年一般公共预算收支情况
全市一般公共预算收入完成109,000万元，为调整预算的100%，同比增收7,329万元，增长7.2%。其中：税收收入完成86,978万元，同比增收8,151万元，增长10.3%；非税收入完成22,022万元，同比减收822万元，下降3.6%;
全市一般公共预算支出完成499,654万元，同比减少344万元，下降0.1%。
全市一般公共预算收支平衡情况：全市一般公共预算收入完成109,000万元，上级补助收入418,615万元，调入资金20,402万元，债务转贷收入88,761万元，动用预算稳定调节基金671万元，上年结余77,456万元，收入总计714,905万元；全市一般公共预算支出完成499,654万元，上解支出42,165万元，地方政府一般债务还本支出88,973万元，安排预算稳定调节基金36万元，年终结转84,077万元，支出总计714,905万元，实现收支平衡。
（二）2023年政府性基金预算收支情况
全市政府性基金收入完成18,973万元，同比增收3,606万元，其中：国有土地使用权出让收入完成18,973万元，同比增收3,788万元；污水处理费收入同比减收182万元。
全市政府性基金支出完成34,358万元，同比增加2,344万元，其中：文化旅游体育与传媒支出62万元，同比增加33万元；社会保障和就业支出2,891万元，同比增加1,753万元；城乡社区事务支出9,808万元，同比减少12,028万元；农林水支出317万元，同比增加317万元；其他支出17,095万元，同比增加11,726万元；债务付息支出4,162万元，同比增加538万元；债务发行费用支出23万元，同比增加5万元。
全市政府性基金收支平衡情况：全年收入18,973万元，上级补助收入3,189万元，债务转贷收入26,300万元，调入资金2,614万元，上年结余22,416万元，收入总计73,492万元；全年支出34,358万元，调出资金11,672万元，债务还本支出2,500万元，上解上级529万元，年终结余24,433万元，支出总计73,492万元，实现收支平衡。
（三）2023年国有资本经营预算收支情况
全市国有资本经营预算收入完成7,000万元，同比增加5,500万元。
全市国有资本经营预算支出完成257万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出257万元，同比增加138万元。
全市国有资本经营预算收支平衡情况：全年收入7,000万元，加上级补助收入39万元，上年结余收入1,121万元，收入总计8,160万元；全年支出257万元，调出资金7,000万元，结转下年支出903万元，支出总计8,160万元，实现收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支情况
全市社会保险基金收入完成73,251万元，同比增加8,910万元，增长13.8%（其中：机关事业单位基本养老保险基金完成55,585万元；城乡居民基本养老保险基金完成17,666万元)。
全市社会保险基金预算支出完成71,081万元，同比增加6,209万元，增长9.6%（其中：机关事业单位基本养老保险基金完成54,726万元；城乡居民基本养老保险基金完成16,355万元)。
全市社会保险基金当年收支结余为2,170万元，累计滚存结余34,567万元。
（五）政府债务情况
1.政府债务支出安排情况
2023年，全市政府债务限额为549,764万元，其中：一般债务限额414,864万元，专项债务限额134,900万元。新增专项债券限额为23,800万元。2023年年末，全市政府债务余额547,264万元，其中：一般债务412,464万元，专项债务134,800万元。2023年全年发行专项债券23,800万元，发行再融资债券48,358万元，置换拖欠企业账款再融资债券42,904万元。
2.政府债务指标情况
2023年，全市政府债务率94.57%（风险等级为绿色）、利息支出率3.24%，政府债务风险指标均保持在可控范围内。2023年全年偿还政府债务利息17,312万元，其中：一般债务付息13,150万元，专项债务付息4,162万元。
3.专项债务情况
2023年年末，全市专项债务余额134,800万元，本年发行专项债券23,800万元，偿还利息4,162万元。
4.使用政府债务资金实施的重大建设项目相关情况
2023年通过发行地方政府专项债券资金实施的重大建设项目共三个，涉及资金总额为23,800万元，债券发行期限为专项债券15年。具体情况为：一是北票市农产品物流产业基地建设项目14,800万元。二是北票市2020年棚户区改造工程（二期）项目4,000万元。三是北票市经济开发区环保装备产业集群A区至C区连接线项目5000万元。
二、2023年财政工作情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施全面振兴新突破三年行动的首战之年。一年来，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大和习近平总书记在新时代推动东北全面振兴座谈会上的重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，围绕市委“12345”战略部署，全力组织财政收入，不断优化支出结构，坚定兜牢“三保”底线，切实防范化解债务风险，实现了全市经济社会平稳运行。
（一）夯实财源基础，助力全面振兴新突破。一是落实积极的财政政策加力提效。认真落实小规模纳税人增值税减免、小微企业和个体工商户所得税优惠等政策，全年落实新增减税降费及退缓税22,416万元，助力企业轻装上阵，激发市场主体活力。二是突出资金引导。支出3,548万元用于兑现“小升规”企业奖补、规上企业“开门红”奖励、促销费、全面开放企业扶持等，激励企业创新发展。争取“数字辽宁、智造强省”、农产品精深加工、辽西融入京津冀等专项补助资金2,094万元，推动产业转型升级，提升企业竞争能力。三是强化税收收入征管。由财政、税务、矿管等相关部门组成收入工作专班，全面分析调度，加强对采矿、房地产等重点行业的税费征管，强化部门协作，实现综合治税大格局，全市税收收入完成86,978万元。四是深挖非税收入潜力。盯住重点费源费基，盘活国有资产，规范处置棚改、房产处等存量房产，组织纪检、公安、自然资源等部门罚没收入及时入库,全市非税收入完成22,022万元。五是精心谋划向上争取。坚持“周到省、月进部”，主动与上级部门保持高频对接，紧跟上级政策支持走向和重点资金投向，做好项目包装储备。2023年向上争取到位资金508,300万元，其中：一般债券资金42,904万元，专项债券资金23,800万元，有效缓解财政压力。
（二）优化支出结构，重点支出保障有力。一是切实兜牢“三保”底线。坚持落实“全链条、全流程、封闭式”预算管理机制，将“工资库款保障户”升级为“三保库款保障户”，预算执行做到有保有压，严控“三保”风险，全市“三保”支出231,318万元(其中：保民生支出95,053万元，保工资支出120,603万元，保运转支出15,662万元）。二是切实保障城市民生工程支出。投入资金13,192万元用于城市基础设施建设、口袋公园绿化及老旧小区建设等项目支出，改善城市环境，进一步提升城市形象。三是扎实推进乡村振兴。安排涉农资金20,449万元用于推进乡村振兴产业发展、高标准农田建设、光伏和大棚小区产业项目等支出，推动涉农产业发展，促进农民增收。继续开展惠农补贴“一卡通”发放工作，发放30个补贴项目资金36,898万元，受益743932人次。四是保障医疗卫生及城乡居民权益。支出50,223万元用于养老保险、就业、基本药物制度改革等，维护群众基本权益，提升群众幸福感。五是促进教育文旅事业发展。筹集6,546万元,保障义务教育营养改善计划、城南小学建设、义务教育校舍维修改造等支出，改善办学条件，促进教育均衡发展；投入693万元用于首届天鹅节举办、文体场馆免费开放及惠宁寺文物保护等支出，支持文体事业健康发展，提高文旅品牌效能。六是推进生态文明建设。拨付资金3,963万元用于污水处理、白石水库上游历史遗留废弃工矿土地整理、绿色矿山发展等，改善生态环境，落实环保督察整改。投入资金4,304万元用于防沙治沙，预防土地沙化，维护生态安全。
（三）推进财政改革，促进管理提质增效。一是实现预算管理“一体化”业务全覆盖。遵循财政数据规范和技术标准，统一预算、国库等业务基础信息，整合预算编制、预算执行、“三保”监控、会计核算、部门决算、政府财报等各环节工作，形成相互支撑、有效监督的完整体系，为最终实现财政资金全程可追溯提供保障。二是完成预算绩效管理全覆盖。通过一体化平台建立全方位、全覆盖、全过程的预算绩效管理系统，形成事前评估、事中监控、事后评价的闭环机制，实现预算和绩效管理一体化，与预算编制、执行、决算、监督各环节有机融合。2023年预算单位全面开展整体绩效自评，通过绩效自评结果应用，提升了财政支出管理水平。三是深化国资国企改革。成立国有企业改革专班，完善现代企业管理制度，市属国有一级公司完成董事会建立工作。调整投资监管方式，推动国有企业优化整合，注销无业务国有企业5家，切实提高国有企业竞争力和创税增利能力。加强对行政事业单位国有资产监管，动态掌握国有资产底数，规范处置行为，2023年完成资产处置89笔，实现处置收入6,392万元。四是加强政府采购管理。全面编制政府采购预算，做到应编尽编，推行无预算不采购。实现政府采购全流程电子化，切实减轻企业参加政府采购活动负担。全年监督完成政府采购总额34,513万元，节约资金595万元。五是开展预算执行监督专项行动。印发《北票市财政局预算执行监督专项行动方案》，全市范围内所辖乡镇、街道、市直部门全面开展自查，并选取社保、教育、农业等重点资金，设置监督预警规则，进行重点监控，进一步严肃财经纪律，提高资金使用效益。
（四）强化财政监管，保障安全高效运行。一是加强直达资金监督管理。强化直达资金流程监管，确保资金按规定用途精准拨付到位，直达个人和市场主体。全年共接收直达资金117,020万元，分配率100%。二是加大投资审核力度。采取资料审核与现场核查相结合的方式，严格对项目真实性、可靠性进行核实，防止项目多头申报和重复申报。严格核实项目工程量，严把结算审核关。全年共完成审核项目476项，审核投资额89,354万元，审减额23,599万元，审减率26.4%。三是强化债务风险监控。坚决遏制隐性债务增量，债务规模只减不增。积极筹措资金，按时足额偿还到期债务本息，稳妥化解隐性债务存量，债务风险总体可控。四是严格财会监督检查。对全市28个乡镇79个壮大村集体项目进行摸底检查，全面掌握项目整体情况；对部分乡镇街道、市直部门财务收支状况进行检查，及时发现问题并进行整改。五是夯实会计基础管理。2023年组织开展全市行政事业单位财务人员业务培训，进一步提升了财会人员业务水平。对全市代理记账机构无证经营、虚假承诺等违法违规行为进行重点整治，要求未取得行政许可的3家企业限期变更经营范围。
主任、各位副主任、各位委员，2023年在市委的坚强领导下，在市人大的依法监督和市政协的民主监督下，在全市各部门的共同努力下，全市坚持“过紧日子”思想，兜牢“三保”底线，着力实施积极的财政政策，持续优化营商环境，积极推进预算管理改革，有效防范化解财政风险，维护社会和谐稳定，为全市三年行动首战告捷夯实财政保障。